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上年暂估材料错误的调整分录
1、原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整 用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：再按发票金额入库做：借：原材料-**材料 贷：(相应科目)处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
2、然后按实际的金额进行处理，比如企业购进原材料进行暂估时，做如下分录，借：原材料—暂估，贷：应付账款—暂估。下个月冲减暂估的金额，借：原材料—暂估（负数），贷：应付账款—暂估（负数）。然后再按正确金额入账。
3、跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目，其调整分录为。借：库存商品—暂估。贷：以前年度损益调整。另外企业冲减了主营业务成本后，还应该按实际发生的金额做结转。借：以前年度损益调整。贷：库存商品—XX商品。
4、暂估成本汇算清缴调增处理如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。
5、根据发票冲销暂估，借：应付账款-暂估，贷：库存商品或原材料。如果之前的成本有差异，还需要这样做调整分录，借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品（或相反分录）。
暂估的三种处理方式
暂估的三种处理方式如下：入库时暂估处理：这是最常见的一种方式，入库时根据已知数据和信息进行估价入账，后期与实际使用情况核对后进行调整。这种方式的优点是简单易行，适用于业务量较小的企业。
暂估入库成本处理的三种方式：月初回冲 进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
提供暂估核算方式有三种：月初回冲；单到回冲；单到补差。
暂估入账的3种账务处理方法第一种方法叫：单到回冲所谓的单到回冲方法，就是当月需要入库的金额，发票还没有到，月底就直接把它先暂估入账，但是次月月初的时候就不再做账务处理，等到拿到发票的时候，直接回冲。
估入。借：库存商品-XXX，贷：应付账款--暂估 下月初，暂估入账要冲回 。 借：库存商品（红字） ，贷：应付账款--暂估（红字） 。估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。
暂估入账结转成本后怎么冲回
冲回暂估入账：将原来的暂估入账凭证作废或撤销，将该成本的应付账款或预付账款冲减掉，相应的会计科目是：借：应付账款/预付账款，贷：成本费用。
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但考虑到发票取得的不确定性，可能会导致加大财务人员的工作量。因此，在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目，其调整分录为，借：库存商品—暂估，贷：以前年度损益调整，另外企业冲减了主营业务成本后，还应该按实际发生的金额做结转，借：以前年度损益调整，贷：库存商品—XX商品。
取得发票红冲暂估入库分录，借：应付账款—暂估，贷：库存商品或原材料。根据发票做购进分录，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。
月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。
暂估入库出错怎么办?
所以，本来就做错了的暂估，要红冲，然后做一笔正确的分录。如果申报表中已经申报了这笔进项税，可能会比对不过去，还是要修改申报表。
暂估入库估多了，可以红票冲原估的凭证，也可以差额冲减，在当月少做成本价。
冲销结转成本：如果结转成本出现错误，也需要进行冲销处理。将原来的结转成本凭证作废或撤销，将该成本的应付账款或预付账款冲减掉，相应的会计科目是：借：成本费用，贷：应付账款/预付账款。
调整估价：根据核查的结果，对暂估入库的估价进行调整。如果是因为市场价格波动导致估价过高，需要根据新的市场价格进行调整；如果是由于其他原因导致估价错误，也需要进行相应的调整。
原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整 用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：再按发票金额入库做：借：原材料-**材料 贷：(相应科目)处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
把借：原材料-291958 贷：暂估原材料-291958用蓝字冲回，然后再用红字冲正确的数字就可以了。
...2020年12月暂估入库的科目记错,计入成本里该怎么办?
将暂估入库按原分录红字冲销。根据取回发票金额重新入账。如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本，只做第2步就可以了。
首先，查明冲回暂估分类错误的原因，形成纸质说明。然后，账务及库存处理。（1）库存：多入的A类材料做退库处理；账务：调整应付账款及相应科目（过渡一下）。
用红字金额编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证错误”，填制日期为错账的更正日期，凭证编号按本日已编凭证编写。用红字金额记入应记账户，以冲销原来的错账。
原材料暂估数量上个月闹错了,这个月怎么处理
红字冲回，如果相关结算票据本月已到，按正常核算方法核算。
把上月暂估的全部用红字冲掉，这个月用发票按实际情况入账就可以。
企业对于暂估的数据如果估算少了的，在下个月的时候，先用红字分录冲减之前暂估的金额，然后按实际的金额进行处理，比如企业购进原材料进行暂估时，做如下分录，借：原材料—暂估，贷：应付账款—暂估。
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