嗨，朋友们好！今天给各位分享的是关于怎么补充应付暂估的科目的详细解答内容，本文将提供全面的知识点，希望能够帮到你！
暂估应付账款怎么做账务处理?
在此情况下，为做到原材料账实相符，应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目。
应付账款暂估款的账务处理介绍如下：对于企业在经营过程中产生的费用，需要进行会计分录的处理。暂估费用是一种比预计负债要有所不同亮高耐的业务处理，该处理方法能让企业在产生敬春费用未确认时进行入账。
应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款等科目）企业月末未收到发票账单，不能确定物料实际成本时，应该暂估物资价值先入账，并在下个月月初用红字冲销原分录，待收到发票账单后再按实际金额进行入账。
暂估入账冲回，通过“应付账款——暂估应付账款”等科目进行核算。
估价入帐的账务处理应该按照以下步骤进行： 记录估价入库：当货物到达但发票未到时，需要将货物暂估入库。具体做法是，借记原材料等科目，贷记应付账款暂估应付账款科目。
暂估金额小于发票金额时，差额贷记“应付账款”；暂估金额大于发票金额时，差额借记“应付账款”。如果以前已计提折旧，那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。
应付账款暂估科目怎么设置
应付账款暂估科目，在一级科目“应付账款”下，设二级科目“应付账款暂估”。该科目用以核算未取得发票的已入库材料的情况。
在u8130核算模块，点击“核算”，“科目设置”，“存货对方科目”，输入对方科目名称为应付账款下面加一个应付暂估就可以了。
借：原材料(金额红字)，贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)。当企业最终收到发票账单时，需要重新进行会计分录处理，即借：原材料，应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：银行存款等。
把当月入库明细全部整理出来，然后匹配价格。没有价格的就是暂估，按这个暂估金额作分录：借：原材料等（无税） 贷：应付账款-暂估入库（无税）。暂估入库没必要设置供应商，电子表格上一筛选就OK了。
暂估入库的会计科目怎么做?
暂估入库 借：原材料 （暂估金额）。贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。
分两种情况：一是外购的；二是自己生产的 如果是外购，按购价做暂估。如果是自制，只存在成本项目估价的问题，等你取得准确的成本数据后再进行适当的调整。
暂估入库，借方通过原材料或者库存商品科目核算，资产增加计入借方核算，同时会导致负债增加，负债增加计入贷方核算。暂估入库的账务处理是，借：库存商品—某某商品，原材料—某某材料，贷：应付账款—暂估。
小伙伴们，上文介绍怎么补充应付暂估的科目的内容，你了解清楚吗？希望对你有所帮助，任何问题可以给我留言，让我们下期再见吧。
